Comparateur des 3 régions belges
Wallonie, Bruxelles, Flandre : entrez votre situation et comparez instantanément les droits de succession applicables dans les 3 régions belges. Particulièrement utile pour comprendre l'impact d'un éventuel déménagement ou pour anticiper la planification successorale.
Comparer mes droits dans les 3 régions
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Quelle région applique son barème ?
C'est la région du domicile fiscal du défunt au moment du décès qui détermine quel barème successoral s'applique à toute la succession. Peu importe où vivent les héritiers : un défunt domicilié à Charleroi soumet sa succession au régime wallon, même si tous ses héritiers vivent en Flandre ou à l'étranger.
Si le défunt a vécu dans plusieurs régions au cours des 5 années précédant son décès, c'est la région où il a résidé le plus longtemps pendant cette période qui détermine le régime applicable. Cette règle évite les déménagements opportunistes en fin de vie pour profiter d'un régime fiscal plus favorable.
Synthèse comparative — Ligne directe
| Caractéristique | 🟡 Wallonie | 🔵 Bruxelles | ⚫ Flandre |
|---|---|---|---|
| Nombre de tranches | 9 | 6 | 3 |
| Taux minimum | 3 % | 3 % | 3 % |
| Taux maximum | 30 % | 30 % | 27 % |
| 1re tranche à 3 % | 12.500 € | 50.000 € | 50.000 € |
| Abattement de base | 12.500 € | 15.000 € | — |
| Abattement majoré (≤ 125k€) | 25.000 € | — | — |
| Exonération mobilier partenaire survivant | — | — | 75.000 € |
| Abattement partenaire | — | — | 75.000 € |
| Logement familial conjoint | Exonéré | Exonéré (5 ans) | Exonéré |
| Scission mobilier / immobilier | Non | Non | Oui |
| Période suspecte donations | 5 ans | 5 ans | 5 ans |
| Cohabitants de fait assimilés | Non | Non | Oui (1 an) |
Synthèse — Frères et sœurs, oncles, autres
| Catégorie | 🟡 Wallonie | 🔵 Bruxelles | ⚫ Flandre |
|---|---|---|---|
| Frères / sœurs (taux max) | 65 % | 65 % | 55 % |
| Oncles, tantes, neveux (taux max) | 70 % | 70 % | 55 % |
| Autres personnes (taux max) | 80 % | 80 % | 55 % |
Quelle région est la plus avantageuse selon votre situation ?
Pour les héritages modestes en ligne directe (≤ 50.000 €)
La Wallonie est généralement la plus avantageuse grâce au double abattement de 25.000 € pour les parts inférieures à 125.000 €. La Flandre vient en deuxième position avec son exonération mobilière. Bruxelles est légèrement en retrait pour cette tranche.
Pour les héritages moyens en ligne directe (50.000 € — 250.000 €)
Bruxelles et la Flandre sont quasi équivalents grâce à leur première tranche à 3 % qui s'étend jusqu'à 50.000 €. La Wallonie est nettement plus chère car la tranche à 3 % ne couvre que les premiers 12.500 €.
Pour les héritages importants en ligne directe (> 500.000 €)
La Flandre devient avantageuse avec son taux maximum à 27 % (contre 30 % ailleurs) et surtout grâce à la scission mobilier/immobilier qui évite la progressivité cumulée. Pour un patrimoine de 1 M€ équilibré 50/50, l'économie peut atteindre plusieurs dizaines de milliers d'euros par rapport à la Wallonie.
Pour les héritages entre frères et sœurs
La Flandre est clairement la plus avantageuse avec un taux maximum à 55 %. Bruxelles et la Wallonie sont identiques jusqu'à 175.000 €, puis Bruxelles peut être légèrement plus favorable selon les compositions de la succession.
Pour les héritiers non-parents (amis, cousins)
La Flandre est imbattable : taux maximum 55 % vs 80 % dans les deux autres régions. Pour un héritage de 200.000 € entre amis, l'écart peut représenter 50.000 €.
Et la réforme wallonne 2028 ?
À partir du 1er janvier 2028, la Wallonie deviendra la région la plus avantageuse pour la ligne directe et pour les frères/sœurs grâce à la division par deux des taux maximaux : 15 % en ligne directe, 33 % entre frères/sœurs. Découvrir notre analyse complète de la réforme 2028.
Préparer sa transmission patrimoniale ?
Une donation de votre vivant est presque toujours fiscalement plus avantageuse qu'une succession.
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